¿Que viene Para Sagrilaft y PTEE en este 2026?: Este 2026 marca un antes y un después para el cumplimiento normativo en Colombia. La Superintendencia de Sociedades no solo está actualizando una norma, está rediseñando la arquitectura ética de las empresas colombianas.
El Nacimiento de un Sistema Unificado
La mayor novedad es la fusión del SAGRILAFT y el PTEE. Ya no se verán como compartimentos estancos; ahora el riesgo de Lavado de Activos y el de Corrupción se gestionan bajo una misma estructura operativa y un único capítulo de la Circular Básica Jurídica.
¿Qué implica esto?
- Eficiencia: Menos duplicidad de procesos.
- Visión Integral: Un solo mapa de riesgos que cubre desde el soborno transnacional hasta el financiamiento del terrorismo.
- Nuevos Riesgos: Se incorpora formalmente el riesgo de Corrupción Local (Ley 2195 de 2022).
Más Empresas, Menos Umbrales (UVB)
El universo de empresas obligadas se expande significativamente. Al cambiar la medición a Unidades de Valor Básico (UVB) y reducir los topes de ingresos y activos, muchas empresas que antes estaban “bajo el radar” ahora deberán implementar el sistema.
Relevancia del Oficial de Cumplimiento
La normativa “empodera” y a la vez exige más al Oficial de Cumplimiento (OC):
- Independencia Total: Dependencia directa de la Junta Directiva. El OC ya no es un "asistente", es un estratega con línea directa al mando más alto.
- El Suplente es Obligatorio: Se acaba la figura del OC solitario. Ahora debe existir un suplente con los mismos requisitos de idoneidad.
- Perfil más Técnico: Se ajustan las exigencias de formación y experiencia para garantizar que el sistema no sea solo "papel".
Debida Diligencia y Gobierno Corporativo 2.0
El enfoque ya no es solo cumplir una lista de chequeo (checklist), sino demostrar efectividad:
- Decisión del Representante Legal: Él será quien autorice formalmente la vinculación de PEPs o contrapartes de alto riesgo, asumiendo la responsabilidad administrativa.
- Métricas de Efectividad: No basta con tener un manual; la empresa debe definir sus propios indicadores (KPIs) para probar que el sistema realmente detecta operaciones sospechosas.
- Transparencia en Lobby y Regalos: Políticas estrictas sobre donaciones, contribuciones políticas y gestión de intereses (lobby).
- Sostenibilidad: Inclusión de reportes anuales bajo estándares internacionales, conectando el cumplimiento con los criterios ESG (Ambiental, Social y Gobernanza).
Régimen Sancionatorio: "Diligencia o Sanción"
Ojo con esto: la Superintendencia podrá sancionar no solo por “hacer algo malo” (dolo), sino por deficiencias en el diseño o implementación. Si tu sistema es débil o “copiado de otra empresa”, ya estás en riesgo de multa.
¿Qué deberías hacer ahora mismo?
- Diagnóstico de UVB: Verifica si con los nuevos umbrales tu empresa entra en la categoría de obligada.
- Revisión de Organigrama: Asegura que tu Oficial de Cumplimiento tenga el peso jerárquico que exige la nueva Circular.
- Actualización de Matrices: Empieza a integrar los riesgos de corrupción local y soborno en tu matriz de LA/FT.
¿Te gustaría que profundicemos en los nuevos requisitos específicos para el perfil del Oficial de Cumplimiento o en cómo calcular los nuevos umbrales en UVB?
Nota La presente información corresponde a lo publicado por la Superintendencia de Sociedades, en el proyecto de circular que modifica la Circular básica jurídica, que sigue en etapa de comentarios y aun no esta en firme la norma, por lo cual podemos ver cambios respecto del documento definitivo y los plazos para la transición normativa
Anticípate a la norma y protege tu empresa antes de que sea obligatorio.
